Что грозит обнальщику

 

Что грозит за обналичивание денег субъектам хозяйственной деятельности и ИП: меры ответственности, методики обналички, способы разоблачения нарушителей, законные схемы снятия наличности. Один из распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена УК РФ. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением?

Нелегальная обналичка через фирмы-однодневки и наказание за нее

Нелегальная обналичка через фирмы-однодневки и наказание за нее

Полностью незаконной является схема с использованием так называемых фирм-однодневок.

В данном случае компания заключает с однодневкой фиктивный договор на поставку товаров, оказание услуг и т.п. Фактически же товар не поставляется, услуги не оказываются. Перечисленные по договору деньги однодневка затем обналичивает, используя для этого один из способов, рассмотренных выше. В итоге полученная наличность передаются организатору схемы за вычетом комиссионных за услуги.

Этот вариант может повлечь за собой наказание по целому ряду статей УК РФ:

  1. Статьи 199 «Уклонение от уплаты налогов» и 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента». Проверяющие исключают из затрат все расчеты по договорам с однодневками и доначисляют налоги.
  2. Статья 327 «Подделка документов». Так как совершаемые с однодневками сделки являются фиктивными, то оформляемые в этой связи документы считаются поддельными.
  3. Статья 171 «Незаконное предпринимательство». По этой статье привлекается руководитель «однодневки».
  4. Статья 172 «Незаконная банковская деятельность». Основания для ее применения к «однодневкам», не являющимся кредитными организациями, весьма спорны, однако проверяющие иногда пытаются сделать это.
  5. Статьи 174 и 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем».

Далее рассмотрим санкции по этим статьям и условия для их применения

На практике речь в первую очередь идет об ответственности директора за обналичивание денег, т.к. именно руководитель компании подписывает документы и отвечает за деятельность организации. Иные лица (например, учредитель или главный бухгалтер) могут привлекаться, если доказана их вина: подстрекательство, соучастие и т.п.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы. Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Ответственность за незаконную обналичку

Что грозит за обналичивание денег? Правонарушения, касающиеся снятия наличности со счетов компании, регулируются главой № 22 уголовного законодательства. Далее, в зависимости от вида деяния, определяется статья УК для каждого правонарушения.

Устанавливается правонарушение работниками фискального органа. В их обязанности входит передача обнаруженного деяния для дальнейшего разбирательства в прокуратуру. После изучения данных может быть назначено предварительное следствие для определения состава преступления. После его выявления прокуратура приступает к расследованию и определению всех участников. Каждый из них может быть привлечен к ответственности уголовного характера.

Фото 1

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Фото 3

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Через ИП


В отличие от использования специально зарегистрированной фирмы-однодневки, обналичивание через привлечение индивидуальных предпринимателей (ИП) в качестве участников мошеннической схемы впоследствии будет сложнее доказать. Ведь в отличие от фирмы-пустышки, которая ликвидируется сразу после выполнения операции, частный предприниматель никуда не исчезает. И в случае необходимости будет готов подтвердить свои слова в суде.

Однако и риск здесь выше. Если следователь докажет фиктивность сделки и факт уклонения от налогов, то в тюрьме может оказаться не только директор компании, который проводил обналичивание, но и предприниматель, являвшийся фиктивным партнером в сделке.

Итак, как же происходит обналичиваение через ИП? Первоначально между индивидуальным предпринимателем и компанией заключается договор на оказание работ или услуг. Среди последних чаще всего используются те, факт выполнения которых трудно отследить: настройка оборудования, консультации, проведение тренингов, перевозка товара и подобные работы. Так или иначе, в случае проверки через два-три месяца, определить, были ли реально предоставлены указанные в договоре услуги, будет почти невозможно. Разве что один из участников сделки совершит какую-либо ошибку или найдётся свидетель, который опровергнет факт выполнения работ.

За оказание несуществующей услуги на банковский счет ИП переводятся деньги. Предприниматель проводит их обналичивание и отдаёт директору фирмы. Размер комиссионных для ИП оговаривается заранее.

Известные методы обналички

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  • использование фирм-однодневок;
  • проведение средств через банки;
  • перевод индивидуальным предпринимателям;
  • выплата дивидендов;
  • привлечение средств маткапитала;
  • создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо. С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства. Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения. В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий. Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт. То есть документ вполне реальный. Но принадлежит или умершему, или обворованному человеку. Мошенник переводит деньги со счета предприятия липовому контрагенту в рамках договора. Затем они снимаются и тратятся на собственные нужды. А поддельное ООО даже закрывать не требуется. Ведь оно оформлено на подложный паспорт.

Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров. Без участия работника финансовой организации обналичивание денежных средств невозможно. Транзакции проводит специалист. Он старается перегнать сумму через счета большого количества банков, чтобы трудно было отследить операции. В настоящее время такие схемы используются довольно редко. Банковские транзакции контролируются крайне жестко. Кроме того, наказание в случае выявления махинаций настигнет и недобросовестного финансиста.

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц. Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Выплата дивидендов – это вполне законная операция. Но только в том случае, если они отчисляются с прибыли после уплаты налогов. Кроме того, акционеры также обязаны внести в бюджет взнос с доходов физических лиц. Преступной в данном случае является попытка уклониться от налогообложения. То есть дивиденды переводят физлицам без взимания с них взноса в казну.

С 2009 года практикуется схема с маткапиталом. Обналичивание происходит путем оформления поддельной сделки купли-продажи жилого помещения. На основании договора ПФР перечисляет деньги, которые впоследствии снимаются со счета преступником.

Существуют иные схемы обнала, они менее распространены. Но уже из вышеописанных примеров видно, что уголовные правонарушения подпадают под различные статьи УК. Поэтому законодатель решил не вводить отдельно нормы, описывающей обналичивание. Каждая отдельная нарушает норму, описанную в 22-й главе УК, посвященной описанию преступлений в экономической сфере.

Бесплатная консультация юриста по телефону Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону Москва и МО
+7(499)703-41-19 Санкт-Петербург и ЛО
+7(812)309-81-76

Легальные способы вывода средств организации

Фото 4

Классическим и абсолютно законным способом вывода средств является выплата дивидендов. Однако она связана с рядом условий, предусмотренных статьями 28 и 29 закона от № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

  1. Распределять прибыль с помощью дивидендов можно не чаще раза в квартал.
  2. Необходимо организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.
  3. Организация должна соответствовать формальным критериям финансовой устойчивости по данным баланса, в том числе и после распределения прибыли.

Важно!

Не следует забывать и о налогообложении. Собственник должен заплатить с дивидендов 13% НДФЛ. А ведь организация уже заплатила налоги с полученной прибыли. С точки зрения владельца бизнеса — его доход облагается налогом дважды.

Есть, конечно, и другой легальный вариант. Учредитель может занять в компании руководящую позицию и выплачивать сам себе зарплату. В этом случае отпадают проблемы, связанные с периодичностью, оформлением документов и контролем финансовых показателей.

Но фискальная нагрузка никуда не девается. К подоходному налогу добавляются еще и страховые взносы, составляющие в сумме 30% от зарплаты. Правда, в этом случае всю сумму (зарплата плюс взносы) можно учесть в качестве расходов и уменьшить налоги самой организации.

Чтобы снизить налоговые платежи, бизнесмены нередко производят обналичивание денег и другими методами. Одни из них вызывают вопросы проверяющих, а другие — и вовсе незаконны.

Читайте по теме: Как выводить прибыль из компании (5 лучших легальных способов)

Вывод средств посредством ООО

Фото 5

Многие мошенники принимают решение противозаконно получить наличные внутри своей же компании или ООО, то есть без посредников. Здесь существует много разных схем, все они намного сложнее, чем в случае с ИП. Но при их успешном проведении руководитель получает требуемую сумму без необходимости делиться с кем-то еще.

Среди самых распространенных незаконных схем получения наличных можно выделить:

  • Перечисление средств ИП с существенным повышением расходов.
  • Оформление долговременного займа.
  • Начисление дивидендов.
  • Использование дебетовых пластиковых продуктов.
  • Привлечение сторонних лиц, получающих средства под отчет.

Стоит более подробно остановиться на каждом из вариантов получения наличных через ООО.

Увеличение валовых расходов

Чтобы понять особенности данной схемы, следует рассмотреть самый распространенный пример. Например, компания закупает большое количество топливных талонов, расплачиваясь по безналичному расчету. После этого талоны продаются за наличные. Подобная схема дает возможность сэкономить руководителям не один миллион рублей.

Данная схема давно известна налоговой. Чтобы не получить серьезный штраф, не стоит соглашаться на подобное предложение.

Долговременное кредитование

В подобной схеме вывода наличных как такового нет. Руководитель организации просто получает кредитные средства в виде наличности. При этом сумма оформляется по минимальной процентной ставке.

Привлекательность подобной схемы заключается в существенном снижении суммы налогов. Еще одним положительным фактором является отсутствие необходимости задействовать посторонних лиц. Оформление займа на приобретение авто или недвижимости не противоречит закону.

При использовании варианта с долгосрочным кредитованием руководитель рассчитывает на такие преимущества, как:

  1. Выплачивать заем нужно будет спустя длительное время, но существует большая вероятность того, что долг уменьшится по причине обычной инфляции.
  2. Также сама компания спустя некоторое время может объявить себя банкротом.

Начисление дивидендов

Согласно современному законодательству, всем участникам ООО разрешено начислять дивиденды. Перечислять может как начальник сам себе, так и каждый учредитель.

Схема обналички такого плана используется довольно часто. Популярность основана на том, что после получения наличных в виде дивидендов сумма положенных налогов будет значительно ниже, чем сумма, начисленная налоговыми расчетными обязательствами.

Перечисление подотчетных средств сотрудникам

Для крупных ИП и для менее серьезных предпринимателей подобная методика получения наличных является наиболее подходящей. Выглядит она следующим образом:

  1. Компания выдает частному лицу кредитные средства.
  2. Сотрудник обязуется вернуть их в заранее оговоренный срок.
  3. Обратно средства перечисляются через кассу организации.
  4. Если платеж не поступает, в процессе невозврата денег тот, кто находится под отчетом, оплачивает налог с прибыли.
  5. Чтобы не перечислять его, руководители компании делают вторичный заем для полного перекрытия первой суммы.

После погашения задолженности можно выполнять подобную операцию бесконечное количество раз. Это оптимальная возможность получать наличные и ничего при этом не нарушать.

Использование дебетовых карт

Данная методика заключается в выводе средств со счетов пластиковых дебетовых карт частных лиц. Руководитель ООО приобретает настоящие карты банка или оформляет посредством банковского сотрудника карту на умершего или несуществующего человека.

Основной маскировкой данной схемы обналички является дробление сумм.

По закону РФ финансовые учреждения обязательно должны обращаться в Росфинмониторинг, если их клиент проводит операции, где сумма каждой превышает 600 тысяч рублей.

Чтобы скрыть операцию по обналичиванию, чтобы перечисление крупной суммы не привлекло внимания среди прочих операций, руководитель ООО использует функционал фирмы-однодневки. В подобной подложной компании обычно «работает» целый штат несуществующих сотрудников. Документы подобной организации существуют только на бумаге, все документы являются поддельными.

Перед тем как зачислить средства на подставную организацию, учредитель перечисляет з/п фиктивным работникам. По той причине, что руководитель заранее открывает большое количество дебетовых карт, обналичить можно достаточно крупную сумму, вплоть до 10 млн рублей.

Преимуществом данной операции является то, что проводить ее можно огромное количество раз, постоянно выводя крупные суммы. Кроме того, подобная операция может быть проведена не только на фальшивые карты. Такую обналичку проводить можно и через реального человека, главное, чтобы у него было в распоряжении свидетельство индивидуального предпринимателя.

Как избежать проблем при выводе денежных средств

Фото 6

Чтобы снизить затраты и не привлечь к своей фирме излишнего внимания со стороны госорганов, нужно грамотно планировать все мероприятия, связанные с налогообложением. Несомненно, следует использовать только законные способы налоговой оптимизации. В противном случае высока вероятность крупных штрафов, а возможно — и уголовного преследования ответственных лиц.

К нам достаточно часто обращаются за услугой налогового планирования. В некоторых компаниях идет подготовка к заключению крупного контракта, а кто-то просто хочет подстраховаться. Все наши проекты не выходят за рамки законодательных норм и разрабатываются индивидуально под каждого клиента, учитывая цели и особенности его бизнеса. Заказчику остается лишь изучить предложенные варианты и выбрать наиболее подходящий для него.

Закон о мошенничестве в области финансов

Обналичивание средств с банковских счетов в условиях современного мира проводится регулярно. Данные процессы осуществляют не только частные лица, используя банкоматы, но и руководители предприятий, которым нужна наличность для оплаты материалов и комплектующих.

Вопрос в том, что есть люди, которые осуществляют данный процесс законно, снимают средства для обычных ежедневных целей. И есть те, кто использует специальные мошеннические схемы с разными корыстными целями.

Чтобы вывести средства со счета ИП, компании, частного лица или предприятия, используются специальные схемы по обналичиванию денежных сумм. Многие из них являются противозаконными, особенно те, что проводятся с целью скрытия налогов.

Статья 198 за нарушение законного обналичивания средств частными лицами предусматривает определенное наказание.

Статья 199 предусматривает наказание за обналичку средств предпринимателями, которые используют сторонние фирмы или банковские учреждения.

Схемы снятия денег

Фото 7

Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет.

Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.

В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.

Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

  • через подставных физических лиц;
  • задействование банковских работников;
  • привлечение фирм-однодневок;
  • использование фальшивых документов случайных граждан;
  • применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.

Обналичивание через ИП предпринимателей

В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить.

Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги.

Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например:

  • предпусковая настройка оборудования;
  • перевозка грузов;
  • обучение, консультации, тренинги.

Факт проведения этих работ определить будет практически невозможно, если после подписания акта и перечисления денег на счет частного предпринимателя пройдет месяц или два.

Если находятся очевидцы, которые не подтверждают проделанные работы по утвержденному и подписанному акту, то по закону последует наказание.

Вывод денег через липовые ИП выгоден, так как ИП может распоряжаться денежными средствами со своего банковского счета в любом виде.

Для инспекции его расходы являются целым составляющим, поэтому обналичивание средств для частного предпринимателя не составляет особую проблему.

Руководителю предприятия он отдает нужную сумму, оставляя себе ранее оговоренные проценты.

Вывод денег через ООО

Получить наличность можно внутри собственной компании, не привлекая к делу посредников. По исполнению такая схема несколько сложнее, но зато в этом случае все деньги получит руководитель, и ему не придется ни с кем делиться.

На предприятии ООО могут использовать такие схемы:

  • перечисление ИП, завышение расходов;
  • руководитель оформляет заем на длительный срок;
  • начисление дивидендов;
  • через дебетовые карты;
  • через лиц, получающих деньги под отчет.

Завышение валовых затрат

Например, на фирме закупается внушительная партия талонов на топливо по безналу для работы автотранспорта.

Далее эти талоны уже продают за наличный расчет, экономя руководству ООО несколько миллионов рублей.

Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

Долгосрочный кредит

В схеме с оформлением кредита нет вывода средств как такого, потому что руководитель предприятия получает кредитные деньги наличными, оформляя их под минимальные проценты или вовсе без них.

При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.

Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.

Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.

Начисление дивидендов

По закону участникам ООО разрешается начисление дивидендов руководству фирмы и самому себе.

Схема используется часто, ведь после получения налички в виде дивидендов размер уплаченных налогов будет меньше, чем сумма прибыли, насчитанная налоговыми обязательствами.

Вывод подотчетных средств работниками

Среди руководителей крупных ИП и предпринимателей данный способ является популярным.

Организация выдает физическому лицу заемные деньги, которые необходимо вернуть в оговоренный срок. Средства проводятся обратно через кассу компании.

Если этого не происходит, то при невозврате полученных денег подотчетное лицо платит налог с дохода. Для того чтобы его не платить, руководство делает второй заем, перекрывая сумму первого.

Погасив долг, можно бесконечно продолжать проводить такие операции, с точки зрения закона это все абсолютно легально.

Дебетовые карты

Вывод денег со счетов через карты физических лиц производится методом приобретения действительных банковских карт или через оформление бумаг с помощью банковского сотрудника (сообщника) на реквизиты умерших людей или просроченные несуществующие документы.

Смысл этих операций заключается в дроблении сумм. Согласно российскому законодательству, банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех действиях с финансовыми суммами, размер которых составляет более 600 000 рублей.

Чтобы махинация с большой суммой не стала заметной на фоне других операций, учредитель использует фирму-однодневку с многочисленным штатом несуществующих работников.

Директор этой организации существует только на бумаге, а документы поддельные. Перед зачислением средств на однодневную компанию, руководитель перечисляет зарплату фиктивным сотрудникам.

За счет большого количества дебетовых карт можно снять наличными деньгами до 10 миллионов рублей. Операцию можно проводить множество раз, выводя огромные суммы.

Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП.

Вопросы и ответы

У меня такой вопрос.

Мне предложила фирма "А" чтобы я создал банковскую карту.

На эту карту, фирма мне переводит деньги, я их перевожу обратно (чтобы уйти данной фирме от налогов, как они сказали). За один перевод, мне пообещали платить 100$.

Скажите, что, именно мне, может грозить за эти махинации?

Мне 18 лет. Учусь, нужны деньги.

А бесплатный сыр - только в мышеловке.

Большое за ответ.

Эксперт:

Владислав, добрый день! Расскажите, пожалуйста, подробней ситуацию. Между вами договор с этой компанией? Это банк? 

Эксперт:

Торговая сеть «Метрика, Косторама, Ашан...»

Договора никакого нет.  Владислав

Владислав, если договора нет ( а с гражданами организации   обязаны заключать письменные договоры) то и гарантий, что Вы получите деньги которые Вам обещали нет. Если организация хочет уйти от налогов то она для этого наймет юристов или другую организацию с которой поделит деньги, а не будет нанимать студентов. Хотя бы потому что, чем больше участников, тем меньше шансов, что информация   не будет разглашена.  Кроме того, уклонение от налогов в существенных размерах уголовно- наказуемо. Владислав, не стоит участвовать в сомнительное мероприятиях. Сейчас много современных мошенников, которые работают в  в интернете, с банковскими картами. Могут подставить с картой так, что несколько лет расчитываться придется. Владислав, если Вы сумели поступить учиться в высшее учебное заведение, то и деньги сможете заработать, пошевелите мозгами, поищите работу. В крайнем случае студентов выручала тяжелая мужская работа ( разгрузка вагонов и.т. п)

   Извините за нравоучения. Удачи!

если юридическое лицо обналичивало деньги через фирмы однодневки ООО в интересах ведения бизнеса (необходимо наличкой рассчитаться с заказчиком, исполнителей, рабочими, выплатить часть з/п). Суммы за год - 5 млн. руб. по одному Ю.Л. и 1 млн руб. по другому Ю.л.

Под какие статьи УК подпадает данное деяние?

что необходимо сделать чтобы "подстраховать" себя от возможных рисков?

Эксперт:

Эти действия в зависимости от ситуации могут квалифицироваться как имеющие признаки преступлений, предусмотренных статьями: 

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

Статья 199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента

Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

Что касается "страховки", то лучшая страховка, конечно, - заплатить налоги и спать спокойно... на улице, на вокзале и т.п.

А вообще необходимо использовать проверенные фирмы НЕ однодневки. С лицензиями, бумагами, хорошей репутацией. Однодневки завтра исчезнут а вот Вас вывернут по полной программе. Заплатите больше чем все налоги за все время, и то если удастся.

P.S. вообще-то такие вопросы в эфир не задаются... никто Вам тут схемы уклонения от уплаты налогов рисовать не будет (мы все тут добросовестные налогоплательщики)

С уважением, Евгений.

Эксперт:

1) ответственность будет нести генеральный директор;

2) ответственность возникнет, только при наличии вины, обоснованный перевод на счет контрагента не считается незаконным (наличие договора+акт+счет и т.д.);

3) уплатило ли юр. лицо налоги с переведенных сумм, если да то "привязаться" к Вам достаточно сложно;

4) если в данных платежах присутствует НДС (который в расчетные периода Вы должны перечислять государству), то данное усугубит положение, государство в лице правоохранительных органов следит за платежами НДС, хотя суммы 5 млн и 1 млн - для гос. органов небольшие;

5) если налоги не платились, что скорее всего, то вменить Вам могут много чего, начиная от 199 УК РФ и дальше можно фантазировать вплоть до ст.ст. 171, 173(1.2), 159 (любимая статья наших органов) по ситуации....

6) необходимо "делать" бухгалтерию...на каждый довод правоохранительных органов у Вас должна быть "бумага" с печатью - довод против которого нельзя поспорить  

успехов в бизнесе

Эксперт:

Статья 199 УК РФ.

Сомнение вызывает "крупный размер". В Вашем случае точно не больше 6 миллионов налогов и сборов не уплачено, но и двух миллионов (10 процентов от общей массы ) тоже наверное нет. Так что вопрос об уголовной ответственности за уклонение  от уплаты налогов и сборов (в крупном размере) открыт.

Вопросы "подстраховки" известны:

использование пластиковых карт;

вексель;

благотворительные взносы.

такая проблема , мой знакомый как то 3 месяца назад попросил оформить ип на себя , и ко мне приходили на счет ип в месяц 4 милллиона я ходил их и снимал и отдавал этому знакомому , и себе забирал какие то бонусы , сейчас такая проблема что мне начали говорить что это очень опасно , насколько это опасно ? и что грозит ? и как себя вести при каких либо задержаниях и вопросах ?

Эксперт:

Деньги, которые поступали на Ваш счет, будут расцениваться как доход. От суммы дохода нужно будет платить налог на доходы физических лиц (по общему правилу — 13 процентов). Это минимальные из возможных негативных последствий.

Эксперт:

Никита, помимо налогов, нужно заплатить взносы в ПФр и Фонд соц страха.

Также у Вас должны быть документы, указывающие на источник дохода (договоры и т.д.). Тут есть риск нарваться на уголовную статью

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
[Уголовный кодекс РФ]
[Глава 22]
[Статья 174]
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными
средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами
преступным путем, в целях придания правомерного вида владению,
пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным
имуществом — наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до
одного года.
2. То же деяние, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года
до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо
лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти
тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного
за период до трех месяцев либо без такового.
3. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, — наказываются принудительными работами на срок до трех лет с
ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением
права занимать определенные должности или заниматься определенной
деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы
на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех
лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без
такового и с лишением права занимать определенные должности или
заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без
такового.
4. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере, — наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с
ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением
права занимать определенные должности или заниматься определенной
деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы
на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти
лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или
без такового и с лишением права занимать определенные должности или
заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без
такового.
Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными
средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в
настоящей статье и статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые
операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом,
совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в
особо крупном размере — шесть миллионов рублей.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/ugolovnaya-otvetstvennost-za-obnalichivanie-denezhnyh-sredstv-cherez-ooo/
  • https://www.zakonrf.info/content/articles/otvetstvennost-ip-za-obnal/
  • http://pravodeneg.net/buhuchet/kassa/chto-grozit-za-obnalichivanie-deneg.html
  • http://imeetepravo.com/otvetstvennost/obnalichivanie-deneg-statya.html
  • https://ugolovnoe-pravo.com/prestupleniya/kakuyu-statyu-v-uk-rf-prisudyat-za-obnalichivanie-deneg
  • https://grazhdaninu.com/ugolovnoe-pravo/obnalichka-deneg.html
  • http://ugolovnyi-expert.com/obnalichivanie-deneg-statya-uk-rf/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий