Что лучше ип или самозанятый

 

Самозанятость придумана для того, чтобы узаконить труд людей, работающих без работодателя и сотрудников. Она упрощает порядок налогообложения и жизнь. Что такое самозанятость: условия получения статуса самозанятого гражданина. Чем самозанятый отличается от ИП. Кем быть выгоднее. Как предпринимателю перейти в самозанятость.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов
• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)
• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)
• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)
• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)
• Фотографов и видеографов
• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП

Самозанятость — профессиональная деятельность, от которой гражданин РФ получает доход. До принятия нового закона для легального ведения бизнеса необходимо было регистрироваться как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. С 1 января 2019 года для уплаты налогов с профдохода достаточно получить статус самозанятого специалиста, регистрировать ИП или ЮЛ не нужно.

Для регистрации самозанятого гражданина физическое лицо должно соответствовать критериям:

  • Быть зарегистрированным на территории субъекта РФ, участвующего в пилотном проекте.
  • Получать доход от лиц, с которыми не состоит в официальных трудовых отношениях. Быть самозанятым и одновременно работником по найму разрешается. Главное, чтобы налогооблагаемые доходы при режиме НПД поступали не от официального работодателя.
  • Не нанимать работников.
  • Налогооблагаемая база за календарный год не превышает 2 400 000 руб.

ФЗ предусматривает ряд ограничений по видам деятельности и категориям дохода, при которых самозанятый не может претендовать на льготный налоговый режим. К запретам относятся:

  • продажа подакцизных товаров;
  • продажа продукции с целью извлечения прибыли;
  • добыча полезных ископаемых;
  • деятельность по договорам комиссии, агентирования, поручения;
  • применение иных режимов налогообложения.

Не признаются доходами от профдеятельности:

  • продажа физлицом собственного недвижимого и движимого имущества;
  • предоставление в аренду нежилой недвижимости;
  • реализация товаров для личного использования (техника, электроника, предметы интерьера, мебель);
  • торговля на фондовых биржах;
  • прибыль от передачи собственных активов в доверительное управление;
  • официальная заработная плата от работодателя;
  • доходы в неденежном выражении при бартере.

О каких самозанятых речь

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:

О самозанятых в законе:

статья 83 Налогового кодекса;

ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход»

  • физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам;
  • плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Минусы самозанятости

• Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

• Недоступна для некоторых видов деятельности.

• Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Фото 1

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем. Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории лиц, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др. Все эти лица занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — самозанятому придется рассчитывать только на себя. Он, в отличие от ИП, не сможет привлекать помощников для выполнения какой-то работы.

Самозанятым вряд ли стоит рассчитывать на сотрудничество с крупными компаниями — они скорее предпочтут иметь дело с ИП или ООО.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая. Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это связано с тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше, поскольку работодатель обязан уплачивать страховые взносы с его зарплаты ежемесячно.

Ну и, наконец, самый главный барьер, который может сдерживать желающих от применения налога на профессиональный доход, — это его новизна. Пока он не опробован и возникает много вопросов, как именно он будет работать. С другой стороны, это хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами. Первый год налоговая даже не будет штрафовать тех, кто собирается стать легальным самозанятым.явление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.

ИП или самозанятый: критерии выбора

После того как мы разобрались в понятиях нужно выяснить – самозанятый или ИП что выгоднее? Для этого нужно понять, чем отличается самозанятый гражданин от ИП и какой статус более выгоден для легализации деятельности – самозанятый или ИП?

Итак, самозанятый и ИП, в чем разница – таблица ниже:

Читайте также: Несовершеннолетний может стать самозанятым гражданином?

Как видим, на вопросы чем отличается ИП от самозанятых граждан или какой статус выгодней самозанятый или ИП на УСН – сложно ответить просто и однозначно. Именно поэтому в интернете так популярны обсуждения на темы «самозанятые без ИП», «самозанятые граждане и ИП» и «самозанятый или ИП в такси что лучше».

На первый взгляд статус самозанятого однозначно лучше, чем ИП, но если провести более тщательное сравнение, то вполне возможно, что для вас более выгодным будет вести деятельность как индивидуальный предприниматель.

Переход с ИП на самозанятость — целесообразно или нет?

Введение понятия самозанятых граждан открыло дополнительные возможности тем лицам, которые ранее не видели других перспектив, кроме открытия ИП. Причем в некоторых случаях это было невыгодно и неоправданно в финансовом смысле. Переход с одной формы налогового регистрационного учета на другой целесообразен в следующих ситуациях:

  1. Доход физического лица от предпринимательской деятельности очень мал и недостаточен для уплаты страховых взносов в ПФР и другие ведомства.
  2. Бизнес нестабилен, деятельность ведется непостоянно.
  3. Индивидуальный предприниматель не нуждается в дополнительных сотрудниках и может осуществлять свою деятельность самостоятельно.

Тем, кто не знает, как перейти с ИП на самозанятость, поможет простая инструкция:

  1. Закрытие ИП. Необходимо оплатить все начисленные платежи за каждый день деятельности.
  2. Обращение в налоговый орган для регистрации в качестве самозанятого гражданина.
  3. Приобретение патента на один из видов разрешенной деятельности.

Каким бы ни был бизнес по масштабам и направленности, в первую очередь он должен быть легальным. Возможность выбора различных организационно-правовых форм позволяет бизнесменам находиться в правовой зоне и при этом существенно экономить на обязательных выплатах и взносах.

Как удобнее оформиться?

Идеальное государственное устройство предполагает, что любое получение прибыли гражданами приводит к осуществлению определенных налоговых выплат. Российские бизнесмены в 2019 году имеют право выбрать, как именно оформить свою предпринимательскую деятельность, чтобы легализовать полученные доходы:

  1. Образование юридического лица.
  2. Оформление ИП.
  3. Регистрация в налоговых органах в качестве самозанятого гражданина.

Если первый вариант подходит для крупных предприятий и организаций, то второй и третий предполагают создание небольшого бизнеса. Так что же лучше: ИП или самозанятость?

Самозанятость: особенности, преимущества и недостатки

К самозанятым гражданам относятся лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность для получения личной прибыли. Чаще всего к этой категории относятся физические лица, занимающиеся чем-то, приносящим доход на дому. Например:

  • мастера маникюра и педикюра;
  • парикмахеры;
  • массажисты;
  • фрилансеры;
  • веб-дизайнеры;
  • автомеханики и т. д.

Особенности

Основными особенностями оформления бизнеса для самозанятых являются следующие моменты:

  1. Один предприниматель – один работник. Самозанятый работает только сам, привлечение дополнительной рабочей силы и наем постоянных сотрудников запрещены.
  2. Отсутствие стандартных предпринимательских выплат. Физические лица, работающие сами на себя по подобной схеме, освобождены от уплаты НДФЛ, налога на прибыль и т. д. В настоящее время для всех мелких бизнесменов действуют налоговые каникулы, но в ближайшие годы будет введена единая система налогообложения по ставке 3-6%.
  3. Отсутствие ограничительных требований к предпринимателю. Зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого могут лица любого пола и возраста. Кроме того, не имеет значения наличие открытых судимостей или прохождение процедуры банкротства.
Читайте также: Госуслуги для юридических лиц

Преимущества

Выбрать самозанятость вместо ИП можно, оценив следующие преимущества подобной деятельности:

  1. Отсутствие налоговых выплат и страховых взносов.
  2. Не нужно сдавать финансовые отчетности и переживать за размер ежемесячных доходов.
  3. Несвоевременная постановка на учет в ФНС не приведет к необратимым последствиям и строгим штрафным санкциям.

Недостатки

Как и все в этом мире, самозанятость имеет две стороны медали. Тех, кто мог бы с уверенностью отнести себя к категории самозанятых, чаще всего пугают и отталкивают недостатки данной системы:

  1. Отсутствие четкости и системности в выборе системы налогообложения. Если в текущем периоде ФНС относится лояльно к гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью на дому, нет никакой гарантии, что в будущем не будет ужесточений.
  2. Ограничения в том, чем можно заниматься, что открыть. Самозанятость в 2019 году официально ограничена тремя видами деятельности. Оформиться в налоговой инспекции и легализовать свой доход смогут няни и сиделки, репетиторы, уборщицы и экономки.

Важно знать! Муниципальные и региональные власти могут расширять список с помощью местных законодательных актов, включая в него дополнительные виды деятельности.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель – это самозанятость, которая предполагает наделение бизнесмена всеми функциями юридического лица. Среди основных особенностей ИП можно выделить:

  1. Отлаженную процедуру оформления. Чтобы открыть ИП, гражданин может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Пакет необходимых документов минимален, государственная пошлина составляет всего 800 рублей, а срок ожидания не превышает нескольких дней.
  2. Четкую систему налогообложения. Предприниматели имеют возможность самостоятельного выбора системы уплаты налоговых взносов. Обычно выбор зависит от масштаба бизнеса и размера получаемой прибыли.
  3. Возможность работать одновременно по нескольким направлениям деятельности. При подаче документов в ФНС бизнесмен имеет право выбрать несколько вариантов предпринимательской деятельности из перечня, заполняемого при регистрации. Например, осуществление грузопассажирских перевозок, производство или оказание бытовых услуг, торговля оптом или в розницу и т. д.
  4. Возможность набирать персонал. Если предприниматель не справляется самостоятельно и нуждается в квалифицированных сотрудниках, он имеет право открыть набор на вакантные места.

Полезно! Заниматься индивидуальным предпринимательством могут не все категории граждан. К персонам нон-грата относятся военнослужащие, государственные чиновники, лица с непогашенными судимостями, подследственные граждане, а также банкроты.

Преимущества

Открытие ИП дает бизнесмену ряд конкурентных преимуществ, позволяющих расширять собственное дело и уверенно смотреть в будущее:

  1. Легальное использование контрольно-кассовых аппаратов, а также терминалов банковской дистанционной оплаты.
  2. Наличие трудового стажа и возможность получать хорошую пенсию в будущем. Предприниматель, добросовестно исполняющий свои финансовые обязательства перед государством, имеет право на различные социальные гарантии при достижении пенсионного возраста.
  3. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет.
  4. Налоговые каникулы для граждан, впервые оформивших ИП (предоставляются по отдельным видам деятельности).

Совет! Бизнесмены, исправно вносящие налоговые и страховые взносы, при оформлении банковских кредитов и займов в качестве подтверждения доходов могут представлять декларации или выписку со счета.

Недостатки

Индивидуальное предпринимательство наряду с рядом положительных сторон имеет и отрицательные:

  1. Общая имущественная ответственность. В случае возникновения финансовых проблем предприниматель несет ответственность и за бизнес-имущество, и за личное (квартира, машина, денежные средства и др.).
  2. Обязательность платежей. После открытия ИП предприниматель обязан оплачивать страховые и пенсионные взносы, даже если бизнес еще не работает или не приносит доход. Единственной возможностью прекратить выплаты в такой ситуации является закрытие ИП.
  3. Невозможность продать бизнес.
  4. Ограничения по привлечению сторонних инвестиций.
  5. Ограничения на осуществление определенной деятельности, производства. Индивидуальные предприниматели не могут заниматься выпуском алкогольной продукции и ее продажей (за исключением слабоалкогольных напитков), производством лекарств, оказанием услуг по предоставлению персонала и т. д.
Читайте также: Простые способы узнать ИНН юридического лица по названию
Фото 2

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

Итог:

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

• ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч. Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Сравнительная таблица

Фото 3

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения

Чтобы перейти на самозанятость, требуется зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. При этом не нужно закрывать ИП. Необходимо только отправить комплект документов в налоговую службу с использованием мобильного приложения «Мой налог» (усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется):

  • заявление о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Уведомление о переходе поступает через мобильное приложение «Мой налог» не позднее дня, следующего за днем направления заявления. При выявлении противоречий или несоответствия между предоставленными сведениями и предъявленными документами ФНС вправе отказать в регистрации самозанятого гражданина (при этом предлагается повторно представить бумаги с учетом замечаний). Датой постановки на учет является дата подачи соответствующего заявления в налоговый орган.

Выгодно ли быть самозанятым

Для привлекательности статуса самозанятости законодатели упростили процедуры регистрации и ввели льготные налоговые ставки. Основные преимущества самозанятого гражданина или предпринимателя:

  • Легализация предпринимательской деятельности без открытия ИП.
  • Официальное подтверждение доходов при подаче заявления на кредитование.
  • Можно совмещать с постоянной работой по найму, не прерывая стаж и накапливая пенсионные отчисления. Заработная плата не учитывается при исчислении НПД.
  • Отсутствие фиксированных взносов, сниженные ставки: 4% — при работе с физлицами, 6% — при оказании услуг юрлицам и ИП.
  • Быстрая регистрация через интернет за 15 минут без визитов в органы ФНС.
  • Учет выручки, исчисление налогов происходит в специальном мобильном приложении — не нужно рассчитывать налогооблагаемую базу, заполнять декларации, покупать кассовый аппарат.
  • Оплата медицинских, страховых взносов выполняется по желанию.
  • Налоговый вычет составляет 10 000 руб. Уменьшение ставки c 4% до 3%, c 6% до 4%.
Фото 4

Самозанятый или ИП — что лучше

Однозначного ответа не существует. Для начала развития собственного дела статуса самозанятости будет достаточно, и, в отличие от ИП, не потребуется нести первоначальные операционные расходы на регистрацию, приобретение ККТ, оформление печати. В частности для многих видов услуг населению (профессии косметолога, фотографа, кондитера, грузоперевозчика) режим НПД будет выгоден.

Основные сложности с данным способом легализации прибыли начинаются при масштабировании бизнеса. Здесь и возникают главные препятствия для драйверов роста прибыли:

  • при превышении совокупного годового дохода в 2,4 млн руб. потребуется выбрать иной режим налогообложения, открыть ИП или юрлицо;
  • нельзя делегировать обязанности при растущей базе клиентов наемному работнику. Поэтому решением будет регистрация ИП или отсеивание клиентов повышением цен на услуги.

Самозанятые и ИП: в чем между ними разница

Обе категории граждан предоставляют определенный спектр услуг для получения дохода, с которого им предлагается платить налоги. Самозанятыми называются граждане, оказывающие услуги и получающие доход, но при этом не работающие официально и не нанимающие работников. К таким людям относятся репетиторы, компьютерные мастера, фотографы, фрилансеры и т. д. С 2019 г. им предлагается перейти на специальный налоговый режим и уплачивать налог на профессиональный доход.

Зарегистрироваться как самозанятый может любой человек, причем указывать род деятельности не требуется.

ИП – физическое лицо, которое официально обладает всеми возможностями юридической организации (главное отличие). Предприниматели могут вести несколько разных видов деятельности, нанимать сотрудников, в том числе работать с самозанятыми, заниматься торговлей.

Для ИП существует несколько видов систем налогообложения, каждый вправе выбрать оптимальную по своему усмотрению или в зависимости от рода предпринимательской деятельности. Ряду категорий граждан запрещено оформление ИП: госслужащим, военным, подследственным или людям с незакрытой судимостью.

Регистрация самозанятого и ИП

Для регистрации самозанятого гражданина потребуется только паспорт и смартфон, при этом заполнять заявление на бумаге не требуется. Вся процедура занимает около 10-15 минут и проходит в режиме онлайн с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Статью экспертов портала о приложении «Мой налог» с пошаговой инструкцией по регистрации читайте по ссылке.

Чем отличается ИП от самозанятого в плане регистрации? Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно несколькими способами: на сайте ФНС, обратившись лично в налоговую инспекцию, в МФЦ либо подав документы на регистрацию через представителя (потребуется нотариальная доверенность). Срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня.

Читайте также: Нужно ли самозанятым гражданам регистрировать ИП?

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Уплата налога для самозанятых реализована максимально просто. Никаких деклараций сдавать не нужно, начисление налога происходить автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца, при этом можно уплачивать его прямо с банковской карты, привязанной к приложению.

Статью экспертов портала о налогах и страховых взносах самозанятых читайте по ссылке.

Что же касается ИП, то тут всё несколько сложнее и нужно разбираться с каждым налоговым спецрежимом отдельно. Если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов (например, на УСН), то по умолчанию применяется общий налоговый режим (ОСНО). Для уплаты налогов предпринимателям необходимо заполнять декларации. Кроме того, ИП должны самостоятельно исчислять и уплачивать за себя обязательные страховые взносы.

Самозанятые граждане и ИП – кто это?

С 2019 года вступил в силу закон о самозанятости, целью которого является легализация миллионов россиян, имеющих неофициальные источники дохода. Помочь выйти из «тени» должна простая онлайн-регистрация через мобильное приложение и минимальная налоговая ставка 4%. В связи с этим многие сограждане стали активно искать в поисковых системах информацию по темам «самозанятый и ИП в чем разница» и «кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП». Чтобы ответить на эти вопросы давайте сначала разберемся в понятиях — кто же такие ИП и самозанятые граждане.

Индивидуальный предприниматель (ИП, частный предприниматель) — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность.

Деятельность ИП, порядок уплаты ими налогов и взносов также давно регламентированы. Что же касается самозанятых граждан, то это понятие новое, поэтому иногда возникают вопросы с пониманием их статуса.

Самозанятый гражданин – физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и реализующее продукцию собственного производства, выполняющее работы либо оказывающее услуги иным физическим и юридическим лицам.

Т. е. одним из отличий самозанятого от ИП является то, что самозанятый гражданин работает непосредственно на заказчиков, без привлечения наёмных рабочих.

Фото 5

ИП как самозанятый

Федеральный закон предусматривает возможность перехода в статус самозанятого для индивидуальных предпринимателей. Для этого необходимо уведомить органы ФНС в течение 30 дней после регистрации самозанятости.

Налоги для самозанятого предпринимателя будут включать те же процентные ставки, что и для физических лиц:

  • 4% — при работе с ФЛ;
  • 6% — на доходы, получаемые от ЮЛ.
  • Остальные обязательные взносы в государственные фонды будут отменены.

В чём разница между ИП и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Самозанятые ИП

Регионы, в которых можно работать

могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях

самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов

без ограничений

Максимальный доход за год

2 400 000 рублей

без ограничений

Ограничения по видам деятельности

самозанятым нельзя:

продавать товары не своего производства;

продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;

добывать и продавать полезные ископаемые;

заниматься доставкой товаров для других компаний;

работать по договорам поручения, комиссии и агентским

ИП нельзя:

производить и продавать алкоголь;

ремонтировать и утилизировать оружие;

торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

производить лекарства;

заниматься страхованием;

открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;

работать туроператорами

Сотрудники

нельзя нанимать сотрудников

без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме

Клиенты

физлица, предприниматели, компании

физлица, предприниматели, компании

Регистрация

регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 рублей

Пенсионные взносы

не платят взносы;

могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж.

В 2019 году — 29 354 рубля, платить можно частями или полностью.

Постановление о пенсионных взносах самозанятых

обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей;

дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год

Налоги

самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:

4% с оплаты товаров или услуг физлицами;

6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;

ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.

Ставка зависит от налогового режима, например:

упрощенка «доходы» — 6%;

упрощенка «доходы минус расходы» — 15%

Отчеты

нет

зависит от налогового режима, три варианта:

по итогам года;

каждый квартал;

без отчетов

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Деятельность Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

cамозанятым

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

cамозанятым

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

Перепродажа товаров

только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства

Чем не могут заниматься самозанятые

Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.

Вопросы и ответы

Самозанятый или ИП? Проблема выбора. Хочу стать самозанятой, но мне требуется снимать помещение для оказания парикмахерских услуг. Арендодатель требует оплату по безналу с расчетного счета. В инете есть инфо о том, что самозанятый может открыть р/с , но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП. Скажите, как быть?

Эксперт:

пока мало сведений- но думаю вам может подойти и самозанятость

во первых самозанятым можно иметь счет- принимать туда оплату и платить нужные расходы.

вот кто самозанятым быть не может- например если у вас будут работники — тогда надо ип, или если скажем доход за год перевалит за 2.4 млн

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

налоги будете платить через приложение мой налог.

4%- если услуги для физ лиц и 6% — если для юр лиц и ип

При этом не надо платить соц взносы в фонды, в отличие от ип- и это существенная экономия для вас.

Касса будет не нужна- чеки будете выдавать через приложение мой налог — но делать это надо обязательно.

Этот режим доступен только в 4х указанных регионах- если вы в москве- можете применить этот статус и все.

Арендовать помещение- самозанятым не запрещено.

И при этом будете оказывать парикмахерские услуги, только при этом вам все равно надо будет соблюдать санпин по данной деятельности и доводить информацию для потребителей- о вас как исполнителе, о ценах и услугах- это закон о защите прав потребителей.

Эксперт:

Ольга, добрый день!

но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП

Ольга

Вы же будете арендовать помещение, платить арендную плату, а значит тратиться. Не Вы в случае аренды получаете доход, а арендодатель, поэтому в силу этого регистрироваться в качестве ИП Вам не нужно.

Как и не нужно регистрироваться в качестве ИП для того, чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Если Вы услуги будете оказывать в Москве, то можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Согласно п. 1 ст. 4 Закона

Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Арендуете ли Вы помещение или нет это не имеет значения для права стать плательщиком НПД.

Эксперт:

Ольга!

тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП.
Скажите, как быть?

Ольга

взятие помещение в аренду не обязывает Вас открывать ИП.

в силу п.6 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» Вы можете как физ. лицо применять НПД. исключение только для лиц осуществляющих виды деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве ИП в соответствии с федеральными законами (например таксисты), но это не Ваш случай.

Эксперт:
но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП.
Скажите, как быть?

Ольга

Самозанятость это тоже предпринимательская деятельность в том смысле, который придается этому понятию ст. 2 ГК РФ, но имеющая определенные особенности. Просто в настоящее время определенные виды предпринимательской деятельности в порядке эксперимента переведены на наиболее облегченный вариант легального существования. Это в основном деятельность, которая осуществляется предпринимателем без привлечения работников, самостоятельно и не связана с торговлей, если обобщить.

То есть будете Вы брать в аренду помещение или нет, никак на Ваш статус самозанятости не повлияет. Это во-первых.

Во-вторых. Скорее всего арендодатель переживает насчет того, что при оплате Вами ему арендной платы нес расчетного счета ему придется выдавать Вам чек. А ему разумеется этого не хочется. Поскольку данный режим введен в качестве эксперимента, остались непроработанными ряд моментов, в том числе и относительно статуса самозанятого как плательщика денежных средств — требуется ли в этом случае (при оплате электронными деньгами или со своего лицевого счета) их получателю выдавать чек, а значит использовать онлайн-кассу, или нет. 

Исходя из инструкции ЦБ, которая также не претерпела каких-то изменений в связи с экспериментом 

Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)

Глава 2. Виды счетов
2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут принимать денежные средства в депозит (далее — иные органы или лица); счета по вкладам (депозитам).

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Под понятие частной практики самозанятость не попадает. Так что пока на мой взгляд единственный вариант — переводить арендную плату со своего текущего счета, что не должно приводить к возникновению обязанности у арендатора выдавать чек и использовать онлайн-кассу. 

Эксперт:

Ольга.

Расчетный счет без статуса ИП Вам не откроют. Поэтому, в Вашей ситуации можно сделать следующим образом. Зарегистрировать ИП и встать на учет в качестве самозанятой. 

Согласно ст. 4 закона № 422-ФЗ ИП могут встать на учет в качестве самозанятых.

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В этом случае Вы можете пользоваться и преимуществами для самозанятых (не платить страховые взносы, не использовать онлайн-кассу в расчетах, не сдавать налоговую отчетность, применять ставки налогообложения для самозанятых)  и при этом открыть расчетный счет в банке.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://invlab.ru/biznes/samozanyatost/
  • https://tvoedelo.online/samozanyatye/chem-otlichaetsya-samozanyatyy-ot-ip
  • https://delo.modulbank.ru/all/vznosov-net
  • https://kontur.ru/articles/5337
  • https://samozanyatyiinfo.ru/vopros-otvet/samozanyatost-ili-ip.html
  • https://infogosuslugi.ru/portal-gosuslugi/biznes/cto-lucse-vybrat-ip-ili-samozanatost.html
  • https://ostrovrusa.ru/samozanatyj-i-ip-v-cem-raznica
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий